一、出臺辦法的政策背景

　　為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機制，規(guī)范社保基金存放行為, 根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的實施意見》（粵財庫〔2018〕59號），經(jīng)十二屆78次市政府常務(wù)會議審議通過,《惠州市財政局市級社會保險基金定期存款存放管理實施辦法》（以下簡稱現(xiàn)行《辦法》）于2019年2月22日印發(fā)施行。

　　現(xiàn)行《辦法》實施兩年多來，市級社保基金競爭性存放工作取得了一定的成效：一是規(guī)范了行為，通過公開招投標(biāo)分配定期存款額度，過程公開、公平、公正，程序規(guī)范，結(jié)果透明；二是保障了安全，存放銀行資格條件經(jīng)嚴(yán)格審查，確保資金安全，未出現(xiàn)資金安全風(fēng)險事件；三是增加了收益，實際執(zhí)行的銀行存放利率比同期基準(zhǔn)利率上浮40%，比現(xiàn)行《辦法》實施前提高了10個百分點，增加社保基金收益。但在實施過程中，現(xiàn)行《辦法》也存在“三個不夠”的情形，需要進(jìn)一步完善：

　　一是參與銀行范圍廣度不夠。現(xiàn)行《辦法》規(guī)定參與競爭的銀行為國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行和農(nóng)商行，不含政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行，參與銀行范圍廣度不夠。

　　二是安全性緊密度不夠。現(xiàn)行《辦法》規(guī)定銀行經(jīng)審查即具備存放資格，天然獲得分配資金辦理定期存款，并沒有很好地與資金安全結(jié)合考慮。

　　三是競爭性不夠。現(xiàn)行《辦法》規(guī)定銀行經(jīng)審查即具備存放資格，沒有采取競爭性方式擇優(yōu)選擇存放銀行，導(dǎo)致資金分配競爭性不夠。

　　對此，市財政局曾報請十二屆124次市政府常務(wù)會議對現(xiàn)行《辦法》修訂進(jìn)行審議。審議認(rèn)為，現(xiàn)行《辦法》要在落實“安全優(yōu)先”原則，嚴(yán)格審查存放銀行資格條件以確保資金安全、結(jié)合貢獻(xiàn)度和效益性科學(xué)合理分配等方面進(jìn)一步完善后再進(jìn)行修訂。

　　為落實十二屆124次市政府常務(wù)會議要求，市財政局對現(xiàn)行《辦法》存在“三個不夠”情形進(jìn)一步充分調(diào)研論證，形成了《惠州市財政局市級社會保險基金定期存款存放管理實施辦法（2021年修訂）》（以下簡稱《辦法》），擬對現(xiàn)行《辦法》重新修訂，圍繞進(jìn)一步優(yōu)化完善資金存放管理，修訂內(nèi)容主要考慮：一是通過參與范圍擴(kuò)大到吸收公眾存款的金融機構(gòu)及政策性銀行（見《辦法》第四條），進(jìn)一步提高參與范圍廣度；二是通過增加系數(shù)設(shè)置（見《辦法》第十一條）使存款向更有實力的銀行傾斜，進(jìn)一步提高資金有效安全性；三是通過調(diào)整指標(biāo)設(shè)置，增設(shè)“在惠普惠貸款”“在惠制造業(yè)貸款”“銀行對地方扶持政策參與度”“銀行機構(gòu)層級”等指標(biāo)（見《辦法》第九條第二款），進(jìn)一步提高銀行對地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)支持的貢獻(xiàn)度；四是通過擇優(yōu)選擇存放銀行（見《辦法》第六條第五款），進(jìn)一步提高競爭性；五是通過取消只有少數(shù)銀行參與的指標(biāo)（如“國庫集中收付量”），進(jìn)一步提高公平性。

　　二、政策依據(jù)

　　廣東省財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的實施意見》（粵財庫〔2017〕59號）。

　　三、辦法的主要內(nèi)容

　　（一）社保基金范圍

　　明確納入市財政專戶管理的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金等7項基金，除保證正常支付資金外，結(jié)余資金辦理定期存款，實現(xiàn)保值增值。

　　（二）參與銀行范圍

　　明確參與銀行應(yīng)是在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，同時在市區(qū)設(shè)有分行級以上經(jīng)營機構(gòu)，吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)以及政策性銀行。

　　（三）存放管理原則

　　社保基金存放管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、安全優(yōu)先、公正透明、科學(xué)合理、責(zé)權(quán)統(tǒng)一的原則。

　　（四）規(guī)范競爭性存放操作

　　1.明確存放銀行的基本條件。要求依法開展經(jīng)營活動，近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生重大違約事件；財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；人民銀行惠州市中心支行最近2年銀行業(yè)機構(gòu)評估綜合評級均為B＋及以上情形的；提供真實、準(zhǔn)確、完整數(shù)據(jù)和材料；承諾不得向相關(guān)人員輸送任何利益等五部分條件。

　　2.競爭性存放的流程。明確發(fā)布競爭性存放公告，組建評選委員會，采用綜合評分法進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定存放銀行并對外公告，確認(rèn)結(jié)果發(fā)送中標(biāo)通知書等。

　　3.綜合評分指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容。采用綜合評分法，合理設(shè)置評標(biāo)指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，明確各項評分指標(biāo)及分值為：經(jīng)營狀況40分，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)度40分，利率報價12分，服務(wù)水平8分。

　　4.銀行得分和分配額度的計算方法。單項指標(biāo)得分是按單項指標(biāo)值進(jìn)行排序，按名次排第一名的銀行得滿分，依次遞減的辦法計算得分；銀行得分是單項指標(biāo)得分之和；額度分配是按銀行系數(shù)分的權(quán)重值計算定期存款額度。

　　（五）明確監(jiān)督管理和法律責(zé)任

　　為確保公平、公正，《辦法》加強約束和監(jiān)督：一是明確評審人員與參與銀行不得有利害關(guān)系；二是市財政部門內(nèi)設(shè)監(jiān)督部門派出工作人員對評審工作進(jìn)行全過程監(jiān)督；三是參與銀行應(yīng)當(dāng)出具廉政承諾書，承諾不得向相關(guān)人員輸送任何利益，不得將資金存放與相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。