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HBGS－2016－29

印發《惠州市房產管理局　惠州市財政局
關于住宅專項維修資金增值收益的分配辦法》的通知

惠市房〔2016〕134號

各縣、區人民政府，市政府各部門、各直屬機構：
　　《惠州市住宅專項維修資金增值收益的分配辦法》業經十一屆151次市政府常務會議討論通過，現印發給你們，請認真貫徹執行。執行中遇到的問題，請徑向市房產管理局反映。

惠州市房產管理局
惠州市財政局
2016年10月24日

惠州市房產管理局　惠州市財政局
關于住宅專項維修資金增值收益的分配辦法

　　為進一步規范我市住宅專項維修資金管理工作，保障住宅共用部位、共用設施設備的維修和正常使用，維護住宅專項維修資金所有者的合法權益，確保住宅專項維修資金增值收益分配公正、公平、公開，根據國家有關法律、法規、規章和政策的規定，結合本市實際，制定本辦法。
　　一、住宅專項維修資金增值收益是指住宅專項維修資金（以下簡稱維修資金）監管部門依法統籌歸集存儲在商業銀行的維修資金所產生的活期、定期利息，購買國債的收益，以及依法合理安排的其它保本投資收益等總和，扣除市、縣（區）房產管理部門維修資金必要管理費用（以下簡稱必要管理費用）后的資金增值部分。
　　必要管理費用是指保證維修資金監管工作正常開展而實際發生的費用。主要包括維修資金綜合信息管理系統維護費、信息披露費、學習培訓費、票據印刷費、銀行賬務處理費、法律法規及業務知識宣傳費等開支。具體包括如下費用：
　　（一）維修資金綜合信息管理系統年維護費；
　　（二）維修資金綜合信息管理系統升級改造費用；
　　（三）維修資金法律法規規章及業務媒體宣傳費用；
　　（四）維修資金管理學習交流培訓費用；
　　（五）通過短信接口向廣大業主及辦事群眾發送業務信息費，或資金信息披露每年發送短信費；
　　（六）維修資金歸集、使用、管理相關表格、票據印刷費用；　
　　（七）維修資金使用、合理調配等跨銀行或其他機構劃轉賬費用；
　　（八）維修資金監管檔案資料掃描，影像資料制作以及與房產檔案匹對清理費用；
　　（九）維修資金檔案資料保管、整理、器械、庫房、設備及維護費；
　　（十）其他有關的費用支出等。
　　為保障和規范維修資金正常監管和使用，做到取之于民，用之于民，每年從維修資金增值收益中提取總額的10％以下作為必要管理費用，具體提取比例由市、縣（區）房產管理部門會同同級財政部門根據當年維修資金增值收益實際金額和維修資金監管實際工作需要確定，并參與維修資金分賬核算。
　　必要管理費用每年開支不得超過當年提取額，并公開披露。當年如果有節余轉入下一年度作為維修資金增值收益一部分。
　　必要管理費用開支納入市、縣（區）同級人民政府審計部門審計范圍。
　　二、維修資金增值收益依法歸業主所有，除提取必要管理費用外，轉存入維修資金滾存使用。
　　三、市、縣（區）房產管理部門會同同級財政部門依法對維修資金的增值收益分配和處置進行管理和監督。
　　四、維修資金增值收益的核算
　　（一）維修資金增值收益的確定：
　　1．當年繳存的維修資金按活期利率計算，所得的利息收益；
　　2．當年到期的定期存款，所得的利息收益；
　　3．當年到期的定期存款利息收益，到期日至分配日期間按活期利率計算，所得的利息收益；
　　4．當年到期的購買國債的利息收益；
　　5．當年到期的購買國債的利息收益，到期日至分配日期間按活期利率計算，所得的利息收益；
　　6．當年依法合理安排的其它保本投資收益；
　　7．當年依法合理安排的其它保本投資收益，到期日至分配日期間按活期利率計算，所得的利息收益。
　　以上七項收益總和提取必要管理費用后為當年（或分配期間）維修資金的年綜合收益總額，即為當年（或分配期間）增值收益。
　　（二）增值收益率的確定：維修資金收益（利息）計算方式分為按業主個人賬戶的本年積數計算法或某一時間內累計積數計算法，根據維修資金的同期投資（轉存定期，或購買國債，或依法合理安排的其它投資）收益提取必要管理費用后計算出增值收益率。
　　計算公式如下：
　　增值收益率＝當年增值收益／本年維修資金累計積數＊365天
　　五、增值收益分配方式
　　維修資金增值收益將定期分配至每一業主個人賬戶（單元戶，即房屋分戶賬戶）。計算方法如下：
　　（一）本年積數計息法：指業主個人賬戶存款余額按實際天數每日累計賬戶余額，作為累計積數乘以日綜合收益率計算利息（收益）的方法。
　　（二）某一時間內累計積數計算法：按某一指定的起止時間（如上年7月1日至今年6月30日）內每日累計賬戶余額，作為累計積數乘以日綜合收益率計算利息（收益）的方法。
　　（三）計算公式：
　　1．累計計息積數＝每日個人賬戶存儲余額合計數　
　　2．日綜合收益率＝年綜合收益率／365天＝當年增值收益／本年累計積數
　　3．業主個人賬戶存儲利息＝累計計息積數×日綜合收益率
　　六、維修資金增值收益分配發布
　　發布主體：維修資金的增值收益分配通告由市、縣（區）房產管理部門會同同級財政部門共同發布。
　　通告內容：包括分配時間、分配金額、以及分配業主人數、分配后余額、代管費用提取比例等。
　　發布時間：原則上每年一次，增值收益分配通告應在確定分配之日前一個月發布，具體時點視情況而定。
　　七、增值收益分配操作方式
　　（一）維修資金增值收益分配通告發布后30日內完成收益分配，并將收益分配金額直接轉存入業主個人賬戶。
　　（二）市、縣（區）房產管理部門維修資金信息綜合管理系統錄入收益分配金額時，應對（業主）各單元戶（第四級賬戶）按收益分配方式進行分配，并對已獲得分配的單元賬戶積數清零，次日起重新開始計算下一分配年度或分配期間的積數。
　　（三）維修資金收益分配完成后，市、縣（區）房產管理部門應按規定及時打印相關票據資料，入賬、并做好賬務處理歸檔工作。
　　八、本辦法自發布之日起施行，有效期5年。