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(2016年10月28日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和市政府批準(zhǔn)的2015年度審計項目計劃安排,2015年3月至4月,惠州市審計局對惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局(下稱市環(huán)衛(wèi)局)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查。現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市環(huán)衛(wèi)局是惠州市人民政府直屬參照公務(wù)員法管理的正處級事業(yè)單位,有非法人資格的下屬單位17個(環(huán)衛(wèi)車隊、市容監(jiān)察隊、建筑垃圾管理中心、垃圾處理場各1個,環(huán)衛(wèi)所13個)。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2014年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2014〕16號)和《關(guān)于批復(fù)2014年市直預(yù)算外非稅收入收支計劃的通知》(惠財預(yù)〔2014〕37號),市財政年初批復(fù)市環(huán)衛(wèi)局2014年度預(yù)算收入24587.27萬元,當(dāng)年財政追加1523.43萬元,全年預(yù)算總額為37793.07萬元,實際到位資金36062.04萬元。市財政批復(fù)市環(huán)衛(wèi)局年度預(yù)算支出37793.07萬元,實際支出34155.74萬元。
(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況
市環(huán)衛(wèi)局2014年度總收入36074.69萬元,本年總支出34155.74萬元,本年度收支結(jié)余1918.95萬元,加上本年結(jié)余調(diào)整1.64萬元,上年結(jié)余7651.34萬元,年末累計結(jié)余9571.93萬元。
二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)2014年度城建計劃預(yù)算執(zhí)行率較低
市環(huán)衛(wèi)局2014年度城建延續(xù)項目及新項目共計83項,市環(huán)衛(wèi)局實施了48項,35項未實施。2014年初項目資金結(jié)余4845.1萬元,年末結(jié)余5804.32萬元,執(zhí)行率為65.23%,執(zhí)行率較低。
(二)垃圾分類專項工作存在問題
一是由于市環(huán)衛(wèi)局采集數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,而且管理不到位,致使產(chǎn)生供貨商超出合同規(guī)定多供貨的問題。二是生活垃圾分類工作離實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)有較大差距。
(三)部分貨物類和服務(wù)類項目未按規(guī)定進行公開招標(biāo)和集中采購
市環(huán)衛(wèi)局2014年車輛燃油支出和專用車輛(機械)維修材料及車輛保險、維修支出等項目未按規(guī)定進行公開招標(biāo)和集中采購,涉及金額1866.14萬元。
(四)部分固定資產(chǎn)未及時登記入賬
市環(huán)衛(wèi)局預(yù)付賬款余額中,有2464萬元屬固定資產(chǎn)購置、已完成并交付使用的工程建造預(yù)付款,因無發(fā)票、未及時辦理驗收結(jié)算手續(xù)等原因,導(dǎo)致無法登記固定資產(chǎn)賬,造成少計固定資產(chǎn)。
三、審計處理情況和建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計調(diào)查報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是規(guī)范本部門預(yù)算管理;二是做好垃圾分類的管理和宣傳工作,提升專項工作的管理水平;三是完善內(nèi)部控制制度,加強會計核算和資產(chǎn)管理工作。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市環(huán)衛(wèi)局高度重視,積極落實整改。一是加強環(huán)衛(wèi)基層設(shè)施建設(shè)調(diào)研,提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,加強與相關(guān)部門協(xié)調(diào),加快前期工作的進度。二是完善垃圾分類專項工作管理制度,加強垃圾分類宣傳教育。三是組織落實車輛維修項目的采購工作,健全和完善財務(wù)管理相關(guān)制度。
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