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　　（2020年12月15日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定和省審計廳批準的2019年度審計項目計劃，2019年3月9日至3月28日，惠州市審計局對惠州市殘疾人聯(lián)合會（以下簡稱市殘聯(lián)）2018年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　市殘聯(lián)是中國殘疾人聯(lián)合會的地方組織，擁有獨立法人資格，執(zhí)行事業(yè)單位會計制度，實行財務獨立核算。下屬單位4個，分別是惠州殘疾人勞動就業(yè)培訓中心、惠州市殘疾人托養(yǎng)撫養(yǎng)服務中心、惠州市殘疾人康復中心、惠州市殘疾人輔具器具服務中心。內(nèi)設辦公室、康復部、教育就業(yè)部、組織聯(lián)絡與維權(quán)部、宣傳文體部、計劃財務部6個部（室）。截至2018年12月，核定編制23人，在職人員23人。

　　（一）預算執(zhí)行情況

　　市財政局年初批復市殘聯(lián)2018年度預算收入1135.14萬元，當年財政追加2461.48萬元，預算收入總計3596.62萬元，實際到位資金3595.93萬元。

　　市財政局年初批復市殘聯(lián)2018年度預算支出3596.62萬元，實際支出3625.83萬元（其中：經(jīng)常性經(jīng)費支出843.54萬元，項目支出2771.44萬元，其它支出10.85萬元）。

　　經(jīng)費收支結(jié)余情況

　　市殘聯(lián)2018年度總收入3602.08萬元，總支出3625.83萬元，本年度收支結(jié)余-23.75萬元，年初結(jié)余134.03萬元，年末累計結(jié)余110.28萬元。

　　（三）“三公”經(jīng)費管理使用情況

　　2018年度市殘聯(lián)“三公”經(jīng)費預算總額7.5萬元，其中公務接待費4萬元，公務用車運行費3.5萬元，無因公出國（境）預算。實際支出5.09萬元，其中公務接待費1.59萬元，公務用車運行費3.5萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）預算不夠規(guī)范。

　　1.預算編制不完整。市殘聯(lián)2018年財政批復預算1135.13萬元，當年追加預算2461.48萬元（主要是“殘疾人托養(yǎng)撫養(yǎng)服務基地建設經(jīng)費”追加2082.85萬元），追加比例為216.8%。

　　2.有預算編制但未使用。2018年初市財政批復市殘聯(lián)培訓費預算2萬元，市殘聯(lián)未制定本單位2018年度培訓計劃，2018年也未支出培訓費。

　　（二）擴大專項資金支出范圍。

　　1.2018年10月18日，市殘聯(lián)使用“殘疾人高等教育提升計劃”項目資金1萬元，撥給惠州市汽車運輸集團有限公司汽車駕駛員培訓中心，用于無障礙改造支出。

　　2.2018年12月19日，市殘聯(lián)使用“參加全省殘疾人錦標賽訓練經(jīng)費”項目資金11萬元，撥給惠東縣殘聯(lián)1萬元、市殘聯(lián)對口扶持四川省道孚縣殘聯(lián)和丹巴縣殘聯(lián)各5萬元，用于殘疾人體育健身示范點建設。

　　3.2018年12月18日，市殘聯(lián)使用“殘疾人文化宣傳經(jīng)費”項目資金2.88萬元，撥給惠東縣殘聯(lián)1萬元、博羅縣殘聯(lián)0.88萬元、龍門縣殘聯(lián)1萬元，用于殘疾人文化進家庭工作。

　　（三）民生實事項目建設推進遲緩。

　　市殘疾人綜合服務中心項目是政府民生實事項目，業(yè)主是市殘聯(lián)，主體工程由市代建局具體承辦，項目工程分兩期建設，其中一期工程于2012年12月開始建設，2014年3月主體工程完工，二期工程于2015年5月開始建設，主體工程最終于2018年2月移交給市殘聯(lián)。室內(nèi)裝修工程由市代建局組織實施，2018年11月25日組織進場施工，計劃于2019年5月完工。該項目總體建設歷時較長、推進遲緩，主要原因是市殘聯(lián)在項目變更功能、增加項目等方面導致項目推進遲緩。

　　（四）應收賬款長期掛賬未及時處理。

　　截至2018年12月底，市殘聯(lián)有9 項應收款項賬齡長達十年以上，合計金額66.55萬元，市殘聯(lián)對上述長期掛賬款項未及時處理。

　　（五）年底結(jié)余財政資金未及時上繳。

　　2017年年底，市殘聯(lián)財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余134.03萬元，以上款項未按照市財政局要求填報財政存量資金情況并于2018年1月前上繳財政。

　　三、審計處理意見和建議

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局依法出具了審計報告。同時，提出以下建議：一是科學編制預算,增強預算的約束力。二是加強會計核算，規(guī)范財務管理。三是制定培訓計劃，積極開展培訓工作。四是采取有效措施，按時按質(zhì)完成項目建設。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市殘聯(lián)高度重視，積極組織整改，整改工作基本落實到位。