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　　（2020年12月15日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定和省審計廳批準的2019年度審計項目計劃，2019年2月18日至3月8，惠州市審計局對惠州市殘疾人康復中心（以下簡稱市殘疾人康復中心）2018年度部門預算執行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　市殘疾人康復中心是惠州市殘疾人聯合會下屬公益一類事業單位，擁有獨立法人資格，實行財務獨立核算，執行事業單位會計制度。內設辦公室、聽障康復部、智障康復部、腦癱康復部、孤獨癥康復部；在職人員76人，其中核定編制36人、政府購買服務人員40人。

　　（一）預算執行情況。

　　市財政局年初批復市殘疾人康復中心2018年度預算收入754.48萬元，當年財政追加383.23萬元，預算總計1137.71萬元，實際到位資金1096.93萬元。

　　市財政局批復市殘疾人康復中心2018年度預算支出1137.71萬元，實際支出1165.33萬元（其中：經常性經費支出373.5萬元，項目支出791.83萬元）。

　　（二）經費收支結余情況。

　　市殘疾人康復中心2018年度總收入1174萬元，總支出1165.33萬元，本年度收支結余8.67萬元，加上年結余81.92萬元，年末累計結余90.59萬元。

　　（三）“三公”經費管理使用情況。

　　市殘疾人康復中心2018年度“三公”經費預算總額5.5萬元，其中公務接待費2萬元，公務用車運行費3.5萬元，無因公出國（境）費用。實際支出總額1.71萬元，其中公務接待費0.36萬元，公務用車運行費1.35萬元。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）財政結余資金未及時上繳。

　　審計發現，市殘疾人康復中心2016年以前上級轉移支付結轉結余為46.38萬元，截至2019年1月，以上款項未按照要求上繳市財政局。

　　（二）應收款長期掛賬未及時清理。

　　2018年12月底，市殘疾人康復中心其他應收款有7項往來款賬齡長達八年以上，涉及金額10.97萬元。市殘疾人康復中心對上述應收款未及時清理。

　　（三）會計核算不規范。

　　1.培訓費核算不規范。市殘疾人康復中心2018年度將該單位飯堂的管道燃氣費在“基本支出-培訓費”中列支，涉及金額1.43萬元。

　　2.賬表不符。市殘疾人康復中心決算報表的基本支出-培訓費支出數為8.43萬元，但明細賬上基本支出-培訓費支出數為1.43萬元，帳表不相符。

　　3.固定資產管理不規范。經現場盤點發現，34項固定資產中除“蒙特梭利教具”1項設置有固定資產卡片外，康復訓練跑臺、珠江鋼琴、手提式真耳測驗及助聽分析儀等33項固定資產均未設置固定資產卡片，涉及金額208.12萬元。

　　三、審計處理意見和建議

　　針對審計發現的問題，市審計局依法出具了審計報告。同時，提出以下建議：一是加強預算執行管理，及時上繳結轉結余資金。二是加強會計核算工作，規范財務管理行為。三是加強培訓管理，提高康復水平。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題,市殘疾人康復中心高度重視，積極組織整改，整改工作基本落實到位。