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(2018年11月12日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和省審計廳批準的2017年度審計項目計劃, 2017年3月至5月,惠州市審計局對惠州市財政局(下稱市財政局)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市財政局是全額預(yù)算撥款的正處級行政單位;內(nèi)設(shè)辦公室、預(yù)算科、國庫科等18個職能科室,5個直屬行政單位,4個下屬事業(yè)單位;市財政局直(下)屬行政單位、事業(yè)單位(不含會計教育中心)均納入市財政局財務(wù)賬中統(tǒng)一核算;市財政局會計教育中心為獨立核算事業(yè)單位(未列入本次審計范圍),執(zhí)行事業(yè)單位會計制度;主要職能是組織貫徹執(zhí)行國家財政、稅收的方針、法規(guī)、政策及制定相關(guān)的管理制度,管理全市財政收支,依法編制年度財政預(yù)算草案,決算和組織執(zhí)行年度財政預(yù)算、管理非稅收入、社會保障等財政性資金,組織財政性資金綜合平衡等。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕20號),市財政年初批復(fù)市財政局2016年度預(yù)算收入6797.04萬元,當年財政追加468.93萬元,預(yù)算收入總計7265.97萬元,實際到位6908.67萬元。2016年度預(yù)算支出6797.04萬元,追加預(yù)算支出468.93萬元,預(yù)算支出總計7265.97萬元,實際支出7198.87萬元。
(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況
市財政局2016年度總收入6908.67萬元,總支出7198.87萬元;當年收支結(jié)余-290.20萬元,加上年結(jié)余1131.04萬元,年末累計結(jié)余840.84萬元。
(三)“三公經(jīng)費”管理使用情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕20號)的批復(fù),市財政局公務(wù)接待費預(yù)算13萬元,實際支出12.90萬元;公務(wù)用車運行費預(yù)算3.50萬元,實際支出2.47萬元;因公出國(境)費用預(yù)算0萬元,實際支出0元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)部分專項資金預(yù)算執(zhí)行率較低
市財政局2016年部分專項資金預(yù)算執(zhí)行率較低,如“國庫集中支付系統(tǒng)維持維護、年服務(wù)費”年初預(yù)算30萬元,執(zhí)行金額1.75萬元,預(yù)算執(zhí)行率為5.83%。
(二)部分固定資產(chǎn)未登記入賬
市財政局購買斷路器、高清智能紅外高速球機、核心層交換機、視頻綜合平臺、客戶端電腦等部分固定資產(chǎn)未登記入賬,涉及金額47.98萬元。
三、審計處理意見和建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局建議市財政局一是加強預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性,增強預(yù)算的約束力,不斷提高專項資金的使用效益;二是進一步加強和規(guī)范財務(wù)核算和管理,建立健全各項內(nèi)控制度,嚴格按照《會計法》及有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算,規(guī)范“三公”經(jīng)費的管理使用,落實預(yù)算支出管理責(zé)任制,明確職責(zé),堵塞漏洞;三是要規(guī)范國有資產(chǎn)管理,嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)管理的各項制度規(guī)定,杜絕國有資產(chǎn)不入賬的行為,確保國有資產(chǎn)安全完整。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市財政局高度重視,積極落實整改,有關(guān)問題已基本整改到位。
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