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(2017年9月27日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和市政府批準的2016年度審計項目計劃安排,2016年3月至4月,惠州市審計局對惠州市口岸局(下稱市口岸局)2015年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市口岸局是主管全市口岸工作的正處級政府工作部門,內(nèi)設(shè)規(guī)劃建設(shè)科、管理協(xié)調(diào)科等4個科(室)。市口岸局的派出機構(gòu)有仲愷辦事處和惠州港辦事處;下屬事業(yè)單位有惠州進出境貨運車輛檢查場和市口岸指揮中心;下屬獨立核算企業(yè)有豐捷口岸發(fā)展有限公司和口岸報關(guān)有限公司。此次只審計市口岸局2015年度財政預(yù)算執(zhí)行情況,未對該局的專項工程支出及派出機構(gòu)、下屬事業(yè)單位和企業(yè)進行審計。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2015年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2015〕24號),市財政年初批復(fù)市口岸局2015年度預(yù)算收入2272.55萬元,當年追加4319.26萬元,全年預(yù)算收入總計6591.81萬元;實際到位資金6591.81萬元。
市財政批復(fù)市口岸局預(yù)算(含追加)支出總計6591.81萬元;實際支出5867.90萬元。
(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況
市口岸局2015年度總收入6243.14萬元,總支出5869.06萬元;本年度收支結(jié)余374.09萬元,加上年結(jié)余350.28萬元,年末累計結(jié)余724.37萬元。
(三)“三公”經(jīng)費管理使用情況
2015年,市財政年初批復(fù)市口岸局公務(wù)接待費預(yù)算6.3萬元,市口岸局公務(wù)接待費實際支出4.72萬元。市口岸局年初因公出國(境)費用無預(yù)算,后于2015年5月追加預(yù)算10.45萬元,賬面實際支出15.07萬元,超預(yù)算支出4.62萬元。公務(wù)接待費實際支出4.72萬元,比2014年增加3.38萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
超預(yù)算列支因公出國費用和報銷票據(jù)不夠規(guī)范
1.超預(yù)算列支因公出國費用。市口岸局年初無因公出國經(jīng)費預(yù)算,后經(jīng)市政府、財政及相關(guān)單位批準(批準臨時出國考察人員3人,財政批復(fù)出國考察經(jīng)費104456元,),于2015年5月組織人員就我市活牛進口項目赴澳大利亞進行臨時考察活動,但實際考察人員為5人,費用支出合計150700元,超出財政批復(fù)預(yù)算數(shù)46244元。
2.報銷票據(jù)不夠規(guī)范。2015年5月,市口岸局使用惠州市中航國旅旅行社開出的2張通用發(fā)票報銷全部出國費用150700元,未能取得出國活動中的交通、住宿等費用開支原始票據(jù),無法顯示開支明細情況。
三、審計處理情況和建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局提出如下建議:一是加強預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的完整性,增強預(yù)算的約束力;二是規(guī)范報賬程序,完善消費清單、經(jīng)費結(jié)算明細等報賬依據(jù),確保公務(wù)支出證明材料的完整性。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市口岸局高度重視,積極落實整改,加強因公出國(境)預(yù)算管理,及時向財政部門報批資金使用審批手續(xù),合法合規(guī)使用財政資金;完善因公出國(境)報銷手續(xù)和程序,報銷憑證加附有中文標注的國外原始票據(jù),嚴格按預(yù)算范圍和標準開支費用。
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粵公網(wǎng)安備 44130202000199號
